摘要： 8月科學教育網小李來為大家講解下。上海證券交易所上市公司內部控制指引，上海證券交易所監管）這個很多人還不知道,現在讓我們一起來看看吧！節后首先關注的是年報的預披露，因為雷聲滾滾的預...

8月科學教育網小李來為大家講解下。上海證券交易所上市公司內部控制指引，上海證券交易所監管）這個很多人還不知道,現在讓我們一起來看看吧！

節后首先關注的是年報的預披露，因為雷聲滾滾的預告就要來了！從一月開始業績預期將變得非常重要，一旦踩雷后果嚴重，具體規則重新回顧下：

1.上交所規定上市公司在1月1日至4月30日之間的合適時間披露年報，根據《上海證券交易所股票上市規則》，對于進行年報時候，上市公司預計全年出現虧損、扭虧為盈或者凈利潤比上一年下降或者上漲50%的情況，應該在本年度結束后的1月31日進行業績預告。

2.深交所主板市場，在凈利潤為負、扭虧為盈、實現盈利并且凈利潤較上年同期出現增長或者下降50%的情況、期末凈資產為負以及年度營收低于1千萬元，應該進行業績預告，年報預告應在次年的1月31日前。

3.對于中小板市場，年報應該3-4月份進行披露的，在2月底完成年報披露業績快報；創業板中，在3-4月進行年報披露的，也在2月底之前披露年度業績快報。

從上面可以看出一月底前也就是春節前業績大增的公司和有雷的公司就需要全部披露業績預告，中小板和創業板是二月底前預告。2022年由于經濟目標都沒有完成，上市公司很多業務被疫情中斷，年報天雷滾滾成為常態，不排除還會有大盤藍籌股踩雷大跌，建議選擇股票從業績出發，對于炒作位置較高的題材堅決回避。

根據公告深交所上市公司2022年年報預約披露時間出爐，金三江拔得頭籌，將于2023年2月9日率先披露。美利云將于2月10日披露。ST中基、凱瑞德、新瀚新材將于2月18日披露。滬市預約披露時間最早的上市公司為和邦生物、康緣藥業、東宏股份，披露時間為2023年2月21日。

首份年報在2月9日但預告的時間在元旦后，一月份主板公司年報預告成為重點，行情總體弱勢下年報增長或成為短期熱點并帶動行業，而業績雷可能會造成巨大風險，謹慎炒作題材！

【上交所已作出308單紀律處分 處理復核事項13件】近年來，上海證券交易所（以下簡稱“上交所”）聚焦推動提高上市公司質量，強化“零容忍”震懾，及時對各類違規行為作出紀律處分。

總體來看，2019年至今，上交所共計作出308單紀律處分，涉及329家上市公司、1134名上市公司董事、監事及高級管理人員（以下簡稱“董監高”）及相關主體。嚴厲查處財務造假、資金占用、違規擔保、內控缺陷等嚴重影響上市公司質量提高的違規行為，處理相關案件共計55起，占期間紀律處分總數的17.86%。

與此同時，為保障當事人合法權益，上交所持續完善紀律處分聽證、復核制度和運行機制，針對當事人就紀律處分提出的復核申請，及時組織復核委員會召開會議進行審議，發揮自律監管內部救濟機制功能，同時通過復核機制，明晰自律監管邏輯和標準，傳遞一線監管立場。同期，上交所共處理復核事項13件，占期間紀律處分總數的4.22%，涉及復核申請人共計58名。相關復核案件主要特征如下：一是公司類型較為集中，主要為高風險上市公司；二是違規類型較為集中，主要為影響上市公司質量的突出問題；三是申請主體較為集中，相關復核申請人中95%以上為上市公司董監高。上交所已作出308單紀律處分 處理復核事項13件-證券日報網

【上交所就公司債券發行上市審核規則等四項業務規則公開征求意見】財聯社5月19日訊，上交所就《上海證券交易所公司債券發行上市審核規則（征求意見稿）》等四項業務規則公開征求意見，意見反饋截止時間為2021年6月3日。《審核規則》明確了本所審核人員的回避制度；審核人員就審核問詢、審核工作相關重要事項需要與發行人溝通的，應當按照規定的方式進行；審核人員不得私下與發行人等相關機構進行接觸或者與其有其他不正當利益往來。

證券交易所的組織形式有會員制和公司制兩種。我國上海證券交易所和深圳證券交易都采用會員制，設會員大會（最高權利機構）、理事會（最高決策機構）、監事會（監督機構）和專門委員會。理事會是證券交易所的決策機構，理事會下面可以設立其他專門委員會。證券交易所設總經理，負責日常事務。總經理由國務院證券監督管理機構任免。

本文上海證券交易所上市公司內部控制指引，上海證券交易所監管）到此分享完畢，希望對大家有所幫助。